Às vezes a empresa possui problemas que não são facilmente identificáveis, daí encontra-se a importância de uma avaliação dos indicadores financeiros. É a partir deles que será possível detectar as irregularidades e melhorar os resultados do negócio.
Mas não são todos os empreendedores que reconhecem o quanto os indicadores de desempenho financeiro podem ser essenciais no desenvolvimento da empresa, e há negócios que sequer os aplicam.
Para auxiliar você, neste artigo iremos abordar:
- O que são indicadores financeiros?
- Tipos de indicadores financeiros
- Como realizar a avaliação dos indicadores financeiros?
O que são indicadores financeiros?
Os indicadores financeiros ou KPIs (Keys-performance Indicators) são ferramentas responsáveis por medir os resultados do negócio por um período de tempo determinado.
Esses indicadores são constantemente aplicados para detectar atividades que não estão com boa performance e aperfeiçoá-las.
Assim, quando nos referimos aos indicadores financeiros, aspectos como capital, patrimônio, rendimento, entre outros são considerados.
Tipos de indicadores financeiros
Os indicadores de desempenho financeiro podem ser separados em quatro tipos:
- Indicadores de atividade
- Indicadores de liquidez
- Indicadores de rentabilidade
- Indicadores de estrutura de capital
Cada uma dessas categorias avalia as informações da empresa a partir de diferentes visões.
Confira 6 dos principais indicadores financeiros:
1. Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é um indicador de atividade responsável por demonstrar as operações financeiras da empresa em um período de tempo.
Além de monitorar entradas e saídas, controlar o fluxo de caixa é essencial para que a empresa faça um bom gerenciamento dos recursos e não tenha problemas posteriores. Por essa razão, é um dos indicadores financeiros mais mencionados.
O fluxo de caixa pode ser operacional, projetado, direto, indireto, investimentos e livre.
Fluxo de caixa operacional
Realiza somente o levantamento das entradas e saídas em determinado prazo.
Fluxo de caixa projetado
Tem por objetivo projetar entradas e saídas futuras.
Fluxo de caixa direto
Abrange não apenas receitas e despesas, como investimentos, capital de giro, tributos, entre outros.
Fluxo de caixa indireto
Leva em conta lucros e prejuízos do período
Fluxo de caixa investimentos
Trata-se do valor de financiamentos que sobram após a realização de investimentos
Fluxo de caixa livre
Analisa se a empresa tem as condições necessárias para gerar capital e arcar com suas obrigações em um curto ou médio prazo.
2. Geração de caixa
A geração de caixa consiste na última linha do fluxo de caixa e representa o valor que sobrou ou faltou.
A partir de uma apuração positiva da geração de caixa, o empreendedor deve buscar resultados futuros ainda mais positivos.
Já se a apuração for negativa, é necessário investigar mais a fundo a gestão a fim de detectar o que pode ter desencadeado esse resultado. Essa avaliação deve ser feita junto aos demais indicadores financeiros para obter maior confiabilidade.
3. Resultado Operacional
Com a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) em mãos, é essencial fazer uma avaliação do resultado operacional.
E a partir desse indicador de rentabilidade, é possível avaliar todo o quadro operacional da empresa.
Depois de realizar uma apuração dos lucros, os gestores devem deduzir os custos operacionais, isto é, os valores fixos para manter o negócio em atividade (ex: aluguel, telefone, salários dos colaboradores, etc).
Para descobrir o resultado operacional, deve-se subtrair das receitas as deduções, os custos variáveis e as despesas operacionais (fixas).
4. Resultado Líquido
Mais conhecido como… Lucro! Assim como o resultado operacional, o resultado líquido é considerado um indicador de rentabilidade.
O resultado líquido ou lucro não considera:
- Os possíveis riscos do empreendimento
- Custo de oportunidade do capital aplicado
- Disponibilidade de recursos no caixa
Desta feita, obter lucro não significa necessariamente que a empresa tem dinheiro de sobra, assim, é preciso levar em conta diversas outras variáveis para concluir isso.
5. Retorno sobre investimentos (ROI)
Esse indicador demonstra os ganhos que a empresa teve a partir de um investimento. Para descobrir o ROI, basta dividir o lucro líquido pelo total de ativos do balanço, assim você decidirá se é conveniente continuar a investir ou não.
ROI = Lucro líquido (LL) / (AC + ANC)
Mas atenção: é preciso se certificar de que está fazendo o cálculo com o embasamento de números com elevado grau de confiabilidade.
6. Retorno sobre patrimônio (ROE)
O ROE é o indicador utilizado para medir o ganho de uma empresa em relação ao investimento realizado por acionistas ou proprietários da empresa.
A fórmula é:
ROE = LL / patrimônio líquido (PL)
Como avaliar os indicadores financeiros do negócio?
Agora que você já conhece 6 dos principais indicadores de desempenho financeiro, que tal descobrir como avaliá-los?
Mas antes dessa análise, certifique-se de estar com os dados dos indicadores em mãos, pois são eles que garantirão descobrir se o seu negócio está alcançando os objetivos pretendidos.
Além disso, é necessário ter bem definido:
- Os objetivos da empresa
- Metas a serem alcançadas
- Mapeamento de processos
- Alinhamento entre os indicadores e os objetivos do negócio
Confira a seguir como avaliar os indicadores de desempenho financeiro!
Observe os resultados dos indicadores e faça comparações
Uma vez que os indicadores financeiros têm aplicação contínua, o passo inicial deve ser reunir os resultados anteriores e identificar os efeitos negativos e positivos das ações.
Os dados antigos devem ser comparados com as novas informações coletadas pelos indicadores nos últimos meses a fim de entender melhor o quadro da empresa.
Esse procedimento é mais facilitado quando o negócio mantém um padrão de indicadores, isto é, utiliza os mesmos por um longo período.
Compreender as ações desencadeadoras dos resultados
O segundo passo é detectar quais ações levaram aos resultados obtidos e se eles são positivos ou negativos. Para realizar isso, torna-se necessário uma descrição dos procedimentos usados no negócio e os fatores internos e externos que podem ter influenciado no desencadeamento dos resultados no período em que os indicadores foram aplicados.
Exponha as atividades passadas já previstas
Não basta identificar bons resultados a partir dos indicadores financeiros e descansar. É preciso estar sempre visando alternativas para aperfeiçoar o alcance dos resultados dos indicadores e aplicá-los no cotidiano empresarial.
Comparando, analisando e descrevendo os resultados antigos com os do presente, você tem as condições necessárias para elevar a performance do negócio!
Utilize um software de gestão
Os indicadores financeiros devem ser precisos e pontuais, uma vez que vão orientar as decisões da empresa. Hoje, com a tecnologia, os empreendedores não precisam mais medir os resultados de forma manual, pois há sistemas de gestão financeira que garantem precisão e agilidade.
Daí a importância de implementar softwares de gestão para otimizar os processos da empresa e garantir a precisão dos indicadores de desempenho financeiro.
Há diversas plataformas para fazer cálculos complexos, que permitem o acesso em tempo real e uma visão clara do negócio.
Conclusão
Vimos, neste artigo, o quanto os indicadores financeiros podem auxiliar no desenvolvimento das empresas. Não basta apenas ter visão estratégica e implementar inovações, antes é necessário um olhar analítico para entender o que funciona e o que precisa melhorar.
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